你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分，企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等项目，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。 企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴，汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。 如果你一月打有企业所得税税款，说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税，你可以看一下企业所得税季度预缴报表，季报表都是根据会计利润填的，不管查账还是核定，你一看就明白了，如果是年度汇算清缴申报，查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表，比较复杂，需要认真研究~ 希望能对你有帮助，或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~
答：你公司若实行定额征收方式，则按核定的月销售收入×行业毛利率×适用企业所得税率，按月缴纳企业所得税；若实行查帐征收方式，则季度申报预缴，年终汇算清缴。你的把10、11、12月份的加起来算就可以了！回答不易，如能解决，请采纳！谢谢！
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